Het overzicht van baten en lasten kent een voorgeschreven model op grond van het BBV. In dit overzicht het resultaat per programma gepresenteerd met vervolgens een aantal specifieke posten (algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting) die samen het saldo van baten en lasten vormen. Daarna worden de reservemutaties per programma aangegeven. Hierin zijn de voorstellen voor reservemutaties uit paragraaf 1.3.2 niet verwerkt, omdat hierover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden.
Het saldo van baten en lasten en het effect van de reservemutaties leidt tot het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening. Dit sluit aan met de in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2) vermelde cijfers. In dat hoofdstuk zijn per programma de toelichtingen op de verschillen in de baten en lasten opgenomen.
Bij twee programma's moet er rekening mee worden gehouden dat de presentatie in het voorgeschreven model anders is dan onze programma-indeling. Volgens het BBV wordt de overhead in de staat van baten en lasten afzonderlijk weergegeven. In onze indeling maakt de overhead deel uit van het programma Bedrijfsvoering. Ditzelfde geldt voor het programma Algemene dekkingsmiddelen waar in de programmaverantwoording de opbrengsten van onder andere de algemene uitkering en de heffingen zijn opgenomen. In onderstaande tabel zijn de algemene dekkingsmiddelen en de vennootschapsbelasting apart vermeld.
(Bedragen x € 1.000) | ||||||||||
Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | ||||||||
Nr | Omschrijving | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo |
1 | Bestuur en Dienstverlening | 1.596 | 4.673 | -3.077 | 1.575 | 5.150 | -3.575 | 1.911 | 5.589 | -3.678 |
2 | Wonen en Economie | 33.567 | 36.204 | -2.637 | 36.422 | 36.536 | -114 | 36.875 | 39.955 | -3.079 |
3 | Leefomgeving en Veiligheid | 25.423 | 37.687 | -12.264 | 27.312 | 40.051 | -12.739 | 27.954 | 39.883 | -11.929 |
4 | Vrije tijd | 643 | 9.604 | -8.962 | 615 | 9.660 | -9.045 | 935 | 9.629 | -8.695 |
5 | Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | 34.072 | 102.309 | -68.238 | 37.294 | 109.099 | -71.805 | 36.850 | 106.570 | -69.719 |
6 | Bedrijfsvoering (exclusief overhead) | 7.267 | 52.542 | -45.275 | 7.934 | 54.320 | -46.386 | 15.069 | 55.835 | -40.765 |
7 | Nog te besteden middelen | 122 | 2.043 | -1.922 | 122 | 35 | 87 | 26 | 295 | -268 |
Subtotaal programma's | 102.688 | 245.062 | -142.374 | 111.273 | 254.852 | -143.578 | 119.621 | 257.755 | -138.134 | |
Algemene Dekkingsmiddelen: | ||||||||||
Algemene uitkering | 141.276 | 0 | 141.276 | 148.172 | 0 | 148.172 | 149.338 | 0 | 149.338 | |
Belastingen | 25.872 | 765 | 25.107 | 28.213 | 795 | 27.417 | 29.233 | 799 | 28.434 | |
Treasury | 930 | -439 | 1.369 | 890 | 231 | 659 | 966 | 240 | 727 | |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen | 168.078 | 325 | 167.752 | 177.275 | 1.026 | 176.249 | 179.538 | 1.039 | 178.499 | |
Overhead | 1.550 | 26.912 | -25.362 | 1.492 | 26.716 | -25.224 | 1.539 | 26.431 | -24.892 | |
Vennootschapsbelasting | 0 | 105 | -105 | 0 | 10 | -10 | 0 | 10 | -10 | |
Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 272.316 | 272.404 | -88 | 290.040 | 282.604 | 7.436 | 300.698 | 285.234 | 15.463 | |
Toevoeging/onttrekking aan reserves: | ||||||||||
2 | Wonen en Economie | 237 | 75 | 162 | 1.192 | 1.435 | -243 | 1.192 | 1.435 | -243 |
3 | Leefomgeving en Veiligheid | 0 | 313 | -313 | 0 | 971 | -971 | 0 | 971 | -971 |
4 | Vrije tijd | 0 | 0 | 0 | 46 | 0 | 46 | 46 | 0 | 46 |
5 | Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | 540 | 147 | 393 | 954 | 1.613 | -659 | 954 | 1.613 | -659 |
6 | Bedrijfsvoering | 10 | 0 | 10 | 10 | 0 | 10 | 10 | 0 | 10 |
7 | Algemene dekkingsmiddelen | 2.858 | 1.063 | 1.795 | 10.691 | 9.383 | 1.308 | 10.691 | 9.383 | 1.308 |
Subtotaal mutaties reserves | 3.645 | 1.598 | 2.048 | 12.893 | 13.401 | -509 | 12.893 | 13.401 | -509 | |
Gerealiseerd resultaat | 275.961 | 274.002 | 1.959 | 302.933 | 296.005 | 6.928 | 313.590 | 298.636 | 14.955 | |