Een overzicht van incidentele baten en lasten is een verplicht onderdeel van de toelichting op de jaarrekening. Het gaat hierbij om baten of lasten die vallen buiten de structurele/reguliere activiteiten van de gemeente en die zich maximaal drie jaar achter elkaar voordoen.
Hieronder vermelden wij de incidentele baten en lasten die zich in 2025 hebben voorgedaan voor bedragen groter dan € 25.000 en de reservemutaties. Voor een nadere toelichting op deze bedragen verwijzen wij u ook naar de betreffende programma’s.
(Bedragen x € 1.000 ) | |
Structureel saldo jaarrekening 2025 | Bedrag |
|---|---|
Saldo baten en lasten rekening 2025 | 15.464 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -509 |
Saldo rekening na reservemutaties | 14.955 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -6.612 |
Structureel saldo jaarrekening 2025 | 8.343 |
Zoals te zien in bovenstaande tabel sluit de jaarrekening 2025 met een structureel overschot (€ 8,3 mln.).
Dit saldo komt tot stand door het rekeningsaldo (€ 15,0 mln.) te corrigeren voor het saldo van de incidentele baten en lasten (€ 6,6 mln.). Doordat de incidentele baten groter zijn dan de incidentele lasten is een deel van het totale rekeningsaldo incidenteel van aard. Het restant is daarmee aan te merken als het structurele jaarrekeningsaldo 2025. Dit geeft aan dat de structurele lasten in 2025 meer dan volledig gedekt konden worden door structurele inkomsten.
De structurele ontwikkelingen uit deze jaarrekening worden nog nader geanalyseerd en betrokken bij volgende P&C documenten.
Programma / product | Onderwerp | incidentele lasten | incidentele baten | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Programma Bestuur en Dienstverlening | ||||
Bestuur | Toevoeging voorziening wethouderspensioenen | 878 | Incidenteel nadeel als gevolg van een hogere noodzakelijke toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen | |
Bestuur | Pilot burgerberaad | 50 | Incidentele uitgaven voor burgerberaad | |
Bestuur | Fractiekosten | -40 | Incidentele onderbesteding fractiekosten | |
Bestuur | Ideeënmarkt | 77 | Besteding van middelen voor deze raadsperiode | |
Dienstverlening | Verkiezingen | 174 | Kosten voor ingelaste verkiezingen | |
Dienstverlening | Reisdocumenten en rijbewijzen | 202 | 308 | Hogere baten en lasten samenhangend met de 'paspoortpiek' en het incidenteel hoger aantal naturalisaties |
Programma Wonen en Economie | ||||
Grondzaken | Onderhanden werk grondexploitaties | 31.760 | 30.639 | Baten en lasten van grondexploitaties zijn voor de gemeente incidenteel |
Milieu en klimaatadaptatie | Subsidie Klimaat en energiebeleid (CDOKE) | 1971 | 1971 | Inzet middelen voor klimaat- en energiebeleid vanuit ontvangen middelen van het Rijk (CDOKE) |
Milieu en klimaatadaptatie | Subsidie Nationaal Isolatie Programma | 410 | 410 | Inzet middelen voor de regeling Nationaal Isolatieprogramma (Rijkssubsidie) |
Milieu en klimaatadaptatie | Milieu en klimaat | 25 | Incidentele subsidieverstrekkingen t.b.v. duurzaamheid aan ondernemers | |
Milieu en klimaatadaptatie | Handhaving milieu en bouwen | -137 | Incidentele lagere bijdragen aan omgevingsdienst en voor handhavingskosten. | |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Planontwikkeling | 95 | 21 | Overschrijdingen door afhandeling van opgelegde WVG |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Planontwikkeling | 1.052 | Rijksmiddelen realisatiestimulans | |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Betere Buurten | -30 | Incidenteel lagere programmakosten | |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Uitvoering regiodeal | 375 | 375 | Incidentele lasten en baten voor uitvoering regiodeal |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Implementatie omgevingswet | 282 | Incidentele lasten voor implementatie van de omgevingswet | |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Woonbeleid | -53 | Uitstel wet versterking regie volkshuisvesting | |
Programma Leefomgeving en Veiligheid | ||||
Huisvuil | Onttrekking voorziening huisvuil | 380 | Aanwending van de voorziening afvalstoffenheffing ter egalisatie van de kosten | |
Huisvuil | Losstaande werkzaamheden | -40 | Lagere incidentele lasten voor o.a. inzet tijdens jaarwisseling en communicatiemiddelen | |
Openbaar groen | Kwaliteitsimpuls groen in de stad | 500 | Incidentele uitgaven vanuit middelen voor deze raadsperiode | |
Openbaar groen | inspectiekosten bomen | 55 | Meerkosten snoeien en beplanting en bestrijding eikenprocessierups | |
Openbaar groen | Claim meerkosten | 367 | Kosten als gevolg van een claim over meerwerk in een eerder jaar | |
Openbaar groen | Subsidie restauratiefonds | 85 | Incidenteel ontvangen subsidie die alsnog is toegekend. | |
Openbare verlichting | Openbare verlichting | -50 | Deel van de minderkosten is incidenteel van aard | |
Parkeren | Verkoop parkeerplaatsen en parkeren Antonius Ziekenhuis | -129 | 1.368 | Hogere opbrengsten door verkoop van parkeerplaatsen en meer parkeerders rondom het ziekenhuis. Incidenteel lagere onderhoudslasten |
Riolering | Toevoeging voorziening riolering | 510 | Toevoeging aan voorziening | |
Riolering | Lagere lasten riolering | -250 | Onder andere lagere onderhoudskosten, minder energielasten en kleinere personele inzet. Allen incidenteel van aard | |
Schoon | Straatreiniging | -125 | Lagere lasten straatreiniging City door bouwwerkzaamheden | |
Schoon | Uitkering zwerfafval | 251 | Incidentele vergoeding voor opruimen van zwerfafval van bepaalde kunststofproducten. | |
Mobiliteit | Mobiliteitsprogramma 2030 | 35 | Besteding incidentele middelen | |
Wegen | Wegen algemeen | -108 | Lagere kosten door minder onderhoudslasten en incidentele kostenbesparingen | |
Veiligheid | Voorplein Merwestein | 483 | Rijksbijdrage voor het voorplein Merwestein via de algemene uitkering | |
Veiligheid | Stadstoezicht | -37 | 112 | Opgelegde dwangsom en incidenteel lagere lasten |
Veiligheid | Programma 'Preventie met gezag' | 1.726 | 1.726 | Incidentele lasten en baten voor uitvoering van activiteiten subsidieregeling Preventie met gezag |
Veiligheid | Ondermijning bedrijventerreinen | 30 | Besteding van incidenteel beschikbare middelen | |
Veiligheid | Jongerenwerkers | 80 | Besteding incidentele middelen jongerenwerk | |
Veiligheid | Integrale veiligheid | -50 | Incidenteel lagere lasten door weinig handhavingslasten | |
Programma Vrije tijd | ||||
Sport | Lasten en baten GALA | 49 | 49 | Incidentele lasten en baten op basis van brede SPUK Gala m.b.t. product sport |
Sport | Merwestein | 66 | Saldo van lagere DVO door verbouwing en correctie op btw aangifte | |
Sport | SPUK Sport | 143 | Correctie op subsidie eerdere jaren | |
Toerisme en recreatie | Evenementenbeleid | -53 | Vertraging realisatie evenemententerrein | |
Programma Versterking eigen kracht ondersteuning en Bescherming | ||||
Gezondheid | Lasten en baten GALA | 665 | 665 | Incidentele lasten en baten op basis van brede SPUK Gala m.b.t. product gezondheid |
Gezondheid | Programma Leefbaarheid en veiligheid | 2.046 | 1.837 | Uitgaven Kansrijke wijk (SPUK) en incidentele raadsmiddelen |
Gezondheid | Bijdrage GGDrU | -170 | Incidenteel lagere bijdrage dan begroot | |
Onderwijs | Deltaplan laaggeletterdheid | 276 | Besteding middelen beschikbaar voor deze raadsperiode | |
Onderwijs | Tijdelijke onderwijshuisvesting | 60 | Exploitatielasten tijdelijke huisvesting | |
Welzijn en deelname | Opvang Oekrainers en vluchtelingen | 2297 | 3410 | Kosten m.b.t. opvang Oekraïners en vluchtelingen en de ontvangen vergoedingen |
Welzijn en deelname | COA opvanglocaties | 554 | 85 | Kosten voor opvanglocaties |
Welzijn en deelname | subsidies welzijn | -115 | Lagere subsidielasten door andere benutting budgetten en minder aanvraag | |
Welzijn en deelname | Uitvoering programma Woonwijs | -172 | Incidentele onderbesteding | |
Welzijn en deelname | lokaal werkteam | 150 | Incidentele kosten lokaal werkteam | |
Armoedebeleid | Energiearmoede | 287 | 287 | Aanpak energiearmoede i.r.t. SPUK Isolatieprogramma |
Armoedebeleid | Jongerenperspectieffonds | 50 | Besteding van incidenteel beschikbare middelen | |
Armoedebeleid | Stadsgeldbeheer | 145 | Besteding van incidenteel beschikbare middelen | |
Inkomensvangnet | Toeslagenaffaire | 85 | Besteding van incidenteel beschikbare middelen | |
Maatwerkvoorziening 18- | innovatiefonds jeugd | 100 | Besteding van incidenteel beschikbare middelen | |
Maatwerkvoorziening 18+ | Maatwerk beschermd wonen | 702 | 1584 | Middelen vanuit het regioplan t/m 2028. Meer beschikbaar gesteld dan uitgegeven. |
Programma Bedrijfsvoering | ||||
Bedrijfsvoering | Salarisadministratie | 71 | Incidentele kosten voor projecten rondom verbeteringen personeels- en salarisadministratie en aanbesteding nieuw financieel pakket | |
Bedrijfsvoering | PAGO | 38 | Incidenteel hogere lasten voor personeel - gedeeltelijk vanuit incidentele middelen | |
Bedrijfsvoering | Staf | 653 | Hogere ziektegelden | |
Onderwijsgebouwen | Harmonielaan | 1833 | 6170 | Verkoop pand aan ROC en afschrijving restant boekwaarde |
Vastgoed | Verhuur stadshuis | -58 | Gedeeltelijke leegstand, latere verhuur gedurende jaar en dus lagere inkomsten | |
Sportaccommodaties | Sportaccommodaties | 39 | 80 | Inzet incidentele middelen relateerd aan sportpark Parkhout. Meer gebruik sportaccommodaties door sluiting sporthal Merwestein |
Programma Algemene dekkingsmiddelen | ||||
Algemene uitkering | Ontvangen bijdragen voor nieuwe beleidsterreinen | -181 | Afrekening BTW-compensatiefonds 2024 boven het plafond | |
Algemene uitkering | Compensatie tekorten jeugdzorg 2023 en 2024 | 2.522 | Het Rijk heeft compensatie gegeven voor de tekorten op het gebied van jeugdzorg in de jaren 2023 en 2024. | |
Algemene uitkering | Verrekeningen voorgaande jaren | -682 | Verrekeningen eerdere boekjaren algemene uitkering | |
Algemene uitkering | Taakmutaties | 703 | Incidentele baten vanuit de algemene uitkering | |
Belastingen | Hogere opbrengst precariorechten | 100 | Incidenteel hogere inkomsten vanuit bouwmaterialen | |
Belastingen | Straatparkeren | 765 | Hogere baten straatparkeren, o.a. door werkzaamheden en parkeergarage Antonius Ziekenhuis | |
Belastingen | Onroerende zaakbelasting | 690 | Incidentele inkomsten als gevolg van opbrengsten uit eerdere jaren en lagere bezwaarrisico's | |
Treasury | Schatkistbankieren | 143 | Renteinkomsten vanuit gestalde middelen | |
Nog te besteden middelen | Vrijval stelposten | -35 | Incidenteel voordeel als gevolg van vrijval stelpost onvoorzien | |
Overige algemene dekkingsmiddelen | Vrijval vooruitontvangen middelen en toevoeging voorziening dub. Debiteuren | 295 | 26 | Vrijval van middelen die op de balans stonden, maar reeds zijn verantwoord en niet meer terugbetaald hoeven worden. En de toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren |
Totaal incidentele lasten en baten exploitatie | 48.299 | 57.689 | ||
Reservemutaties | ||||
Reserves | Onttrekking en storting algemene reserve | 5.212 | 7.862 | Incidentele storting vanwege overhevelingen naar volgend jaar bij 2e technische wijziging. Incidentele onttrekking vanwege overhevelingen vanuit vorig boekjaar |
Reserves | Mutaties reserve Grondbedrijf | 3.455 | 69 | Incidentele storting in reserve grondbedrijf conform gewijzigde begroting en onttrekking tbv Groot Merwede |
Reserves | Reserve ISV | 70 | Incidentele onttrekking reserve ISV conform gewijzigde begroting | |
Reserves | Reserve Startersleningen | 7 | Incidentele onttrekking reserve Startersleningen conform begroting. Verrekening met werkelijke baten en lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Reserve Parkeren | 971 | Incidentele storting en onttrekking reserve Parkeren conform gewijzigde begroting. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Reserve Cultuurvisie | 46 | Incidentele reservemutatie | |
Reserves | Onttrekking reserve woonwijs | 150 | Incidentele reservemutatie | |
Reserves | Reserve opvang statushouders | 147 | 12 | Incidentele reservemutatie |
Reserves | Reserve Omgevingswet | 1.115 | Incidentele storting en onttrekking op basis van begroting. Werkelijke verrekening met baten en lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Reserve opvang Vluchtelingen | 1.466 | Incidentele reservemutatie | |
Reserves | Storting en onttrekking reserve Energiearmoede | 792 | Indicentele storting en onttrekking op basis van hiervoor beschikbare en ontvangen (rijks)middelen en werkelijke besteding | |
Reserves | Storting en onttrekking reserve Betere buurten en beheerplannen | 716 | 501 | Incidentele storting en onttrekking reserve Betere buurten conform gewijzigde begroting 2023 |
Reserves | Reserve bijdrage Merwedelijn en ontwikkelingen Groot Merwede | 75 | 0 | Incidentele storting conform besluit rekeningresultaat 2024 en inkomsten pauzelandschap |
Reserves | Storting reserve dekking kapitaallasten verduurzaming vastgoed | 660 | 0 | Incidentele storting in nieuw gevormde reserve |
Reserves | Storting reserve dekking kapitaallasten stadsbalkon | 700 | 0 | Incidentele storting in nieuw gevormde reserve |
Totaal incidentele reservemutaties | 13.402 | 10.624 | ||
Saldo incidentele baten en lasten | -6.612 | |||