De opbrengsten van begraafrechten fluctueren jaarlijks. De tarieven zijn voor 2025 met 3,25% verhoogd ten opzichte van 2024. Voor de heffing begraafrechten wordt toegewerkt naar kostendekkende tarieven.
De inkomsten (€ 392.000) zijn € 53.000 hoger dan de bijgestelde begroting. Bij de 2de Technische Wijziging 2024 hadden we de baten structureel (dus meerjarig) met € 150.000 naar beneden bijgesteld (afname begrafenissen door toename crematies). Deze aanpassing blijkt te hoog te zijn geweest. De baten zijn nu € 53.000 hoger dan de gewijzigde begroting, maar wel € 97.000 lager dan de oorspronkelijke begroting.
De toegerekende lasten bestaan uit directe (personeels-)kosten en de toerekening van overhead- en tractiekosten. Er is geen voorziening voor de egalisatie van kosten en baten. Het saldo tussen baten en lasten komt daardoor rechtstreeks ten gunstig of ten laste van het resultaat. Het dekkingspercentage voor 2025 komt uit op 83%.
Begraafrechten | Begroting | Aangepaste begroting | Werkelijk | Verschil t.o.v. aangepaste begroting | |
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | 293.812 | 281.312 | 302.638 | 21.325 |
0.4 | Overhead | 179.688 | 179.688 | 157.856 | -21.832 |
Tractie | 15.000 | 15.000 | 9.210 | -5.790 | |
Lasten totaal | 488.500 | 476.000 | 469.704 | -6.296 | |
Opbrengst lijkbezorgingsrechten | 488.500 | 338.500 | 391.578 | 53.078 | |
Saldo | - | 137.500 | 78.126 | -59.374 | |
Kostendekkendheid | 100% | 71% | 83% |