Voor de afvalstoffenheffing geldt dat we streven naar kostendekkende tarieven. Het was voor 2025 onontkoombaar dat de stijging van de kosten moest worden opgevangen door een stijging van de tarieven. Wel werd deze stijging voor een deel gedempt door een onttrekking uit de voorziening. Wat resteerde was een benodigde tariefverhoging van 7% in 2025.
(Bedragen x € 1.000) | |||||
Overige baten en lasten | Primitieve Begroting | Begroting na wijziging | Werkelijk | Resultaat | |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten: | |||||
Directe uitgaven afvalstoffenheffing | 8.829 | 8.673 | 8.023 | -650 | Voordelig |
Toerekeningen en indirecte uitgaven | 2.588 | 2.594 | 2.758 | 164 | Nadelig |
Totaal lasten | 11.417 | 11.267 | 10.781 | -486 | Voordelig |
Baten: | |||||
Afvalstoffenheffing | 10.344 | 10.414 | 10.402 | -13 | Nadelig |
Totaal baten | 10.344 | 10.414 | 10.402 | -13 | Nadelig |
Saldo baten en lasten | 1.073 | 853 | 380 | -473 | Voordelig |
Mutatie voorziening | -1.073 | -849 | -380 | 469 | Lagere onttrekking |
Dekkingspercentage | 91% | 92% | 96% | ||
Het saldo van de directe lasten en baten is € 650.000 lager dan de aangepaste begroting. Dit verschil bestaat hoofdzakelijk uit de eindafrekening DVO van RMN/AVU (creditnota € 587.000) vanwege lagere verwerkingskosten voor de afvalstromen en lagere onderhouds- en beheerkosten voor ondergrondse containers. Daarnaast is er sprake van lagere kwijtscheldingskosten (€ 15.000), lagere kosten voor incidentele werkzaamheden die geen onderdeel zijn van de deelnemersbijdrage van RMN (€ 40.000) en overige kleinere verschillen die vanwege de geringe omvang niet afzonderlijk worden toegelicht (€ 8.000).
De toegerekende lasten zijn € 164.000 hoger dan de (aangepaste) begroting. De personele inzet ten behoeve van de afvalstoffenheffing (inzet projectadviseur en inzet handhaving) was te laag begroot. Dit werkt ook door in een hogere overhead.
Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is de opbrengst afvalstoffenheffing € 60.000 hoger. Dit is het saldo van een voordeel over 2025 van € 90.000 (hoger aantal objecten) dat gedempt wordt door een nadeel van € 30.000 uit oudere belastingjaren waarbij de ramingen voor op te leggen aanslagen te hoog bleken. Ten opzichte van de aangepaste begroting is het effect nu € 13.000 negatief.
De optelling van de lagere directe lasten (€ 650.000), hogere toerekening voor indirecte uitgaven (€ 164.000) en de lagere inkomsten afvalstoffenheffing (€ 13.000) geeft een positief saldo van afgerond € 473.000. Dit verschil is minder aan de voorziening onttrokken dan in de aangepaste begroting was opgenomen. Daar gaat een bedrag van afgerond €5.000 af, die in de aangepaste begroting nog niet als onttrekking was verwerkt. Voor de afvalstoffenheffing geldt dat we streven naar kostendekkende tarieven. Het dekkingspercentage komt voor 2025 uit op 96%.
Samengevat was er in de oorspronkelijke begroting een onttrekking uit de voorziening berekend van € 1.073.000, was de prognose tussentijds verlaagd naar een onttrekking van € 853.000, maar blijkt bij de jaarafsluiting door de hierboven toegelichte mutaties een onttrekking van € 380.000 voldoende. De stand van de voorziening ultimo 1 januari 2025 was ruim € 2.309.000 miljoen. Na verwerking van de onttrekking van € 380.000 is de stand per 31-12-2025 bijna € 1.930.000. Dit saldo wordt meegenomen in toekomstige tariefberekeningen.
Zie ook de toelichting in paragraaf product Huisvuil.