Thema Bedrijfsvoering

Product Bedrijfsvoering

Toelichting

Staf, hogere baten € 653.000
Binnen dit product valt op dat de baten € 653.000 hoger zijn uitgevallen dan begroot. Dit heeft met name te maken met ontvangen ziektegelden en inkomsten uit detacheringen. Hier staan lasten tegenover in de vorm van bijvoorbeeld vervangende inhuur; met die lasten was reeds rekening gehouden in de begroting.

WSW-loonadministratie, lagere lasten € 450.000
Om de stijgende lasten als gevolg van de transformatie van WSW op te vangen is een stelpost in de begroting opgenomen. Daarnaast is in 2025 ook een taakmutatie vanuit de algemene uitkering aan het budget toegevoegd. Beide zijn voor 2025 grotendeels niet noodzakelijk gebleken.

Bedrijfsvoering Financiën en P&O, hogere lasten € 132.000 
De hogere kosten bestaan uit diverse oorzaken, zoals hogere kosten voor verzuim en preventie en Arbo gerelateerde zaken (€ 90.000). Daarnaast neemt de complexiteit van de samenleving toe, die andere vaardigheden en handreikingen vraagt, bijvoorbeeld op het gebied van weerbaarheidstrainingen (€ 70.000). Een deel van deze kosten is structureel, de omvang ervan kunnen we nu nog niet bepalen. Indien nodig zullen we bij de Bestuursrapportage 2026 of 2e Technische wijziging 2026 een budgetaanpassing doen.
Daarnaast draagt de gemeenten het risico van gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) en de hiermee samenhangende pensioenpremies. De kosten hiervan zijn ca. € 70.000 hoger, als gevolg van toegenomen aanspraken.  
Hiertegenover staan lagere lasten voor overige personeel gerelateerde kosten voor personeelsvoorzieningen (€ 58.000) en lagere advieskosten Financiën (€ 40.000).

Project Aanbesteding Financieel pakket en herinrichting processen Personeelsadministratie, lagere lasten € 103.700
De aanbesteding Financieel pakket is medio 2025 opgestart, de herinrichting processen Personeelsadministratie is in het laatste kwartaal opgestart. Beide projecten worden door de afdeling Organisatie, Personeel en Financiën (OPF) uitgevoerd.
Hiervoor zijn in de begroting 2025 incidentele middelen beschikbaar gesteld voor projectbegeleiding, totaal € 175.000.
Doordat niet alle geplande uren projectbegeleiding zijn gerealiseerd, is een deel van de middelen niet besteed. Beide projecten lopen door in 2026, daarom stellen wij voor om de restantmiddelen beschikbaar te houden en over te hevelen.

Support, lagere lasten € 70.000
De afwijking voor Support bestaan uit diverse kleine onderschrijdingen voor Interne Dienstverlening van € 30.000 en Informatisering en Automatisering van € 40.000 die niet nader verklaard hoeven te worden.

Juridische kosten € 26.000 lagere lasten
De juridische kosten (privaat- en bestuursrecht) vallen € 26.000 lagere uit dan begroot. Vooraf is het lastig in te schatten wat de omvang van de juridische kosten zijn.

Overige kleine financiële afwijkingen binnen dit programma zijn vanwege de omvang niet verder toegelicht.

Lasten van Overhead
Onder overhead wordt door het BBV verstaan 'het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces'. Deze lasten worden in de staat van baten en lasten (paragraaf 3.2) afzonderlijk verantwoord om hier beter inzicht in te geven. Het gaat hierbij om de personele kosten die niet direct verbonden zijn aan het primaire proces, maar ook de kosten voor facilitaire zaken, automatisering en huisvesting.

Binnen dit product zijn de totale salarislasten opgenomen en de kosten voor ICT. Hiervan is een gedeelte bestempeld als overhead. Andere overheadkosten zijn inbegrepen in andere onderdelen van het programma Bedrijfsvoering, zoals huisvesting (stadshuis en gemeentewerf). Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van de overhead.

Door openstaande vacatures waren de werkelijke lasten voor personeel in overheadsfuncties lager dan begroot. Voor een deel zijn deze ingevuld door inhuur van derden, die voor deze functies niet wordt begroot. De directe lasten die worden toegerekend aan de overhead zijn hoger uitgevallen. Bij automatisering en automatisering zijn deze lasten fors lager. Dit is een na-ijlend effect van de aanpassing van de definitie van de overhead in 2025. Hierdoor vallen kosten van automatisering die specifiek voor gemeentelijke taken worden gemaakt niet meer onder de overhead. In de begroting was dit nog niet volledig uitgesplitst.